Banking and Finance Law Commons^™

ปัญหาของกระบวนการในการบังคับหลักประกันทางธุรกิจ, ชนาธิป ลิ้มขจรเดช

Chulalongkorn University Theses and Dissertations (Chula ETD)

วิจัยนี้มีวัตถุประสงค์ในการศึกษาปัญหาของกระบวนการในการบังคับหลักประกันทางธุรกิจตามพระราชบัญญัติหลักประกันทางธุรกิจ พ.ศ. 2558 ซึ่งกระบวนการในการบังคับหลักประกันทางธุรกิจยังมีความไม่ ชัดเจนในบางเรื่อง บางเรื่องกฎหมายมิได้กำหนดไว้ ทำให้เกิดปัญหาในการปรับใช้และตีความเกี่ยวกับกระบวนการ ในการบังคับหลักประกัน เอกัตศึกษานี้ทำการศึกษาโดยการสัมภาษณ์ เก็บรวบรวมข้อมูลถึงสภาพปัญหาของกระบวนการบังคับ หลักประกันทางธุรกิจ โดยศึกษาค้นคว้ารวบรวมข้อมูลจากกฎหมายที่เกี่ยวข้อง บทความและหนังสือต่างๆ ซึ่ง นำมาวิเคราะห์กับหลักกฎหมาย Uniform Commercial Code ของประเทศสหรัฐอเมริกาและหลัก Floating Charge ของประเทศอังกฤษ วิจัยนี้พบว่ามีปัญหาในการบังคับหลักประกันทางธุรกิจในเรื่องการใช้สิทธิของผู้รับหลักประกันในการ บังคับหลักประกันทางธุรกิจ ขั้นตอนการบังคับหลักประกัน การใช้สิทธิทางศาลเกี่ยวกับการขอบังคับหลักประกัน และการขอเปลี่ยนแปลงข้อมูลทางทะเบียนกับหน่วยงานของรัฐ ทำให้ผู้รับหลักประกันบังคับหลักประกันได้ช้าลง ซึ่งไม่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของการบัญญัติกฎหมายฉบับนี้ เอกัตศึกษานี้ได้เสนอแนวทางการปรับปรุงแก้ไขพระราชบัญญัติหลักประกันทางธุรกิจ พ.ศ. 2558 โดย การตัดเงื่อนไขในการบังคับหลักประกันออกบางส่วน เพื่อให้ผู้รับหลักประกันมีสิทธิในการบังคับหลักประกันได้ อย่างมีประสิทธิภาพ และกำหนดขั้นตอนในการบังคับหลักประกันไว้เป็นการเฉพาะ โดยไม่ต้องอาศัยการตีความ จากบทบัญญัติกฎหมายฉบับอื่น และกำหนดอำนาจในการใช้สิทธิทางศาลเพิ่มเติม เพื่อลดโอกาสในการยักย้าย ถ่ายเททรัพย์สิน และกำหนดเอกสารให้มีรูปแบบมาตรฐานและขั้นตอนในการติดต่อกับหน่วยงานของรัฐให้ชัดเจน ยิ่งขึ้น

ปัญหาความไม่ชัดเจนของกฎหมายกับการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม กรณีการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ (E-Book), พภัสสรณ์ พัฒนฉัตรรุ่งรุจ

Chulalongkorn University Theses and Dissertations (Chula ETD)

เอกัตศึกษาฉบับนี้ มุ่งศึกษาประเด็นปัญหาความไม่ชัดเจนของกฎหมายในการกำหนดประเภทและขอบเขตของหนังสือหรือหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงรูปแบบของการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ และแนวทางการคำนวณภาษีกรณีธุรกรรมที่ไม่สามารถแบ่งแยกราคาได้ อีกทั้งได้เสนอให้มีการจัดเก็บภาษีอัตราศูนย์สำหรับการจำหน่ายหนังสือหรือการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ประเภทตำราเรียน เนื่องจากประมวลรัษฎากรกำหนดให้มีการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับการจำหน่ายหนังสือหรือการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ประเภทหนังสือพิมพ์ นิตยสาร และตำราเรียน แต่อย่างไรก็ดี กฎหมายดังกล่าวไม่มีความชัดเจนแต่อย่างใด ทั้งกรณีการกำหนดประเภทและขอบเขตของหนังสือหรือหนังสืออิเล็กทรอนิกส์และรูปแบบการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ที่จะได้รับยกว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงวิธีการคำนวณภาษีกรณีการทำธุรกรรมที่ไม่สามารถแบ่งแยกราคาได้ ก็มิได้มีการกำหนดแนวทางในการคำนวณภาษีไว้ อันทำให้รัฐอาจสูญเสียรายได้จากการจัดเก็บภาษี นอกจากนี้ ควรกำหนดให้มีการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราศูนย์สำหรับการจำหน่ายหนังสือหรือการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ประเภทตำราเรียน เพื่อให้ปลอดภาระภาษีโดยสิ้นเชิง ผู้เขียนจึงได้ศึกษาแนวคิดและกฎหมาย โดยพิจารณาเปรียบเทียบกับแนวทางการจัดเก็บภาษีหรับการจำหน่ายหนังสือหรือการให้บริการหนังสืออิเล็กทรอนิกส์ในสหราชอาณาจักร เพื่อเสนอแนะแนวทางอันทำให้กฎหมายมีความชัดเจนมากยิ่งขึ้น

Buyer Beware: Variation And Opacity In Esg And Esg Index Funds, Dana Brakman Reiser, Anne Tucker

Faculty Scholarship

No abstract provided.

A Coffee Break For Bitcoin, Margaret Ryznar

Indiana Law Journal

For many, the appeal of bitcoin is in its detachment from government regulation. However, the Coffee bonding theory, which initially arose in the context of foreign stocks, suggests certain benefits of regulation for bitcoin, including increased legitimacy. By invoking the Coffee bonding theory, this Article offers another perspective on the regulation of bitcoin.

Upskirting, Bitcoin, And Crime, Oh My: Judicial Resistance To Applying Old Laws To New Crimes – What Is A Legislature To Do?, Michael Whiteman

Indiana Law Journal

As technology continues to advance at a break-neck speed, legislatures often find themselves scrambling to write laws to keep up with these advances. Prosecutors are frequently faced with the prospect of charging a defendant with a crime based on an existing law that does not quite fit the circumstances of the defendant’s actions. Judges, cognizant of the fact that legislatures, and not the judiciary, have the primary responsibility for creating crimes, have pushed back. Judges routinely refuse to convict a defendant if the statute does not fairly criminalize the defendant’s actions. To determine if a defendant’s actions fit within a …

Breaking The Code: Cryptocurrency And Programming Proposal, Allan C. Hutchinson

Articles & Book Chapters

The problem to be faced in regulating cryptocurrency is the general thrust of the ‘governance paradox’—how do you regulate an innovative scheme that demands some regulation in the public interest, when you know that any regulation will transform the very features of that scheme that not only makes it what it is, but also makes it especially useful and attractive to that same public? More specifically, how do you regulate an off-the-grid, decentralized and distributed scheme without making it into an on-the-grid, centralized and undistributed scheme? This is the challenge to be met in devising any kind of proposal to …

Inclusive Economics And Home Loan Policies For Informal Workers, Kim Vu-Dinh

Faculty Scholarship

The United States has been suffering from a housing crisis that existed long before the proliferation of sub-prime loans and the Great Recession of 2008-2009. For decades, millions of gainfully employed workers have been institutionally excluded from homeownership, simply because they work in the informal economy. Because of this, the economic growth of households in this demographic has been stymied by discriminatory banking policies that heavily prioritize short-term profit maximization over borrower reliability, or loan viability. Many of those affected are historically disenfranchised people, who systematically have been excluded from the American dream of “a chicken in every pot and …

No Pain, No Gain: Australia, Uk, And Us Stock Market Responses To The 2020 Stimulus Efforts, Jett Zeimantz

CMC Senior Theses

The stock market shocks of 2020 caused by the COVID-19 crisis have been met by monetary policy announcements rapidly issued by the central banks of developed economies, signaling a concerted effort to keep markets afloat. Utilizing an ordinary least squares regression, this paper tests whether the monetary policy announcements of the central banks of the United States, Australia, and the United Kingdom served their intended purpose in soothing market reactions via high-frequency event data. For the overall stock market, I find that the Federal Reserve’s announcements boosted market returns of the S&P 500 Index by 4.2%, the All Ordinaries Index …

Petition For Rulemaking On Short And Distort, John C. Coffee Jr., Joshua Mitts, James D. Cox, Peter Molk, Edward Greene, Randall S. Thomas, Meyer-Eisenberg, Robert B. Thompson, Colleen Honigsberg, Andrew Verstein, Donald C. Langevoort, Charles K. Whitehead

Faculty Scholarship

Today, some hedge funds attack public companies for the sole purpose of inducing a short-lived panic which they can exploit for profit. This sort of market manipulation harms average investors who entrust financial markets with their retirement savings. While short selling serves a critical function in the capital markets, some short sellers disseminate negative opinion about a company, inducing a panic and sharp decline in the stock price, and rapidly close that position for a profit prior to the price partially or fully rebounding. We urge the SEC to enact two rules which will discourage manipulative short selling. The petition …

Bankruptcy’S Role In The Covid-19 Crisis, Edward R. Morrison, Andrea C. Saavedra

Faculty Scholarship

Policymakers have minimized the role of bankruptcy law in mitigating the financial fallout from COVID-19. Scholars too are unsure about the merits of bankruptcy, especially Chapter 11, in resolving business distress. We argue that Chapter 11 complements current stimulus policies for large corporations, such as the airlines, and that Treasury should consider making it a precondition for receiving government-backed financing. Chapter 11 offers a flexible, speedy, and crisis-tested tool for preserving businesses, financing them with government funds (if necessary), and ensuring that the costs of distress are borne primarily by investors, not taxpayers. Chapter 11 saves businesses and employment, not …

For Coöperation And The Abolition Of Capital, Or, How To Get Beyond Our Extractive Punitive Society And Achieve A Just Society, Bernard E. Harcourt

Faculty Scholarship

In hindsight, the term "capitalism" was always a misnomer, coined paradoxically by its critics in the nineteenth century. The term misleadingly suggests that the existence of capital produces a unique economic system or that capital itself is governed by economic laws. But that's an illusion. In truth, we do not live today in a system in which capital dictates our economic circumstances. Instead, we live under the tyranny of what I would call "tournament dirigisme": a type of state-directed gladiator sport where our political leaders bestow spoils on the wealthy, privileged elite.

We need to displace this tournament dirigisme with …

Smart Contracts And The Limits Of Computerized Commerce, Eric D. Chason

Faculty Publications

Smart contracts and cryptocurrencies have sparked considerable interest among legal scholars in recent years, and a growing body of scholarship focuses on whether smart contracts and cryptocurrencies can sidestep law and regulation altogether. Bitcoin is famously decentralized, without any central actor controlling the system. Its users remain largely anonymous, using alphanumeric addresses instead of legal names. Ethereum shares these traits and also supports smart contracts that can automate the transfer of the Ethereum cryptocurrency (known as ether). Ethereum also supports specialized "tokens" that can be tied to the ownership of assets, goods, and services that exist completely outside of the …

ข้อพิจารณาตามหลักการประมวลผลข้อมูลเท่าที่จำเป็น (Data Minimization) ในการเก็บรวบรวมข้อมูลส่วนบุคคล (Personally Identifiable Information) ของกรมสรรพากร, นิสากร ทองประเสริฐ

Chulalongkorn University Theses and Dissertations (Chula ETD)

แบบแสดงรายการภาษีของกรมสรรพากรมีลักษณะใช้ร่วมกันสําหรับเงินได้พึงประเมินทุกประเภท ส่งผลให้กรมสรรพากรจัดเก็บข้อมูลส่วนบุคคลของผู้มีเงินได้หลายรายการ ซึ่งทําให้มีประเด็นปัญหาว่า การจัดเก็บข้อมูลส่วนบุคคลของกรมสรรพากรเป็นไปตามหลักการประมวลผลข้อมูลเท่าที่จําเป็นแห่งพระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล พ.ศ. 2562 หรือไม่ ด้วยเหตุนี้ผู้วิจัยจึงศึกษารายการข้อมูลส่วนบุคคลในแบบแสดงรายการภาษีของกรมสรรพากรโดยพิจารณาตามหลักการประมวลผลข้อมูลเท่าที่จําเป็นในการเก็บรวบรวมข้อมูลส่วนบุคคลของกรมสรรพากร โดยการเทียบเคียงแบบแสดงรายการภาษีของต่างประเทศ พบว่าแบบแสดงรายการภาษีของประเทศไทยมีลักษณะการใช้ร่วมกันสําหรับทุกประเภทเงินได้ การจัดเก็บข้อมูลจึงไม่มีความเฉพาะเจาะจงสําหรับเงินได้แต่ละประเภท มีการจัดเก็บข้อมูลบางรายการซ้ำากันหลายครั้งทำให้การจัดเก็บข้อมูลเกิดความซ้ําซ้อน และมีการจัดเก็บข้อมูลส่วนบุคคลมากเกินความจําเป็นเนื่องจากข้อมูลบางรายการที่ไม่มีความเกี่ยวข้องต่อการใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดเก็บภาษีจึงเห็นว่าการปรับเปลี่ยนแบบแสดงรายการภาษีโดยการแยกออกตามประเภทของเงินได้พึงประเมิน เพื่อให้การจัดเก็บข้อมูลส่วนบุคคลมีความเฉพาะเจาะจง และจัดเก็บข้อมูลเป็นไปตามวัตถุประสงค์ในการจัดเก็บภาษีจากเงินได้แต่ละประเภท ส่งผลให้ข้อมูลที่จัดเก็บนั้นไม่ซ้ำซ้อนและไม่มากเกินกว่าความจําเป็นตามหลักการประมวลผลข้อมูลเท่าที่จําเป็น

ความผิดจากการเปิดเผยข้อมูลอันเป็นเท็จของบริษัทจำกัดในการเสนอขาย หลักทรัพย์ผ่านระบบคราวด์ฟันดิง (Crowdfunding), ฉัตรนรินทร์ บำเพ็ญวัฒนา

Chulalongkorn University Theses and Dissertations (Chula ETD)

No abstract provided.

ราคาประเมินโอนหุ้นเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล : ศึกษากรณีซื้อขายหุ้นนอกตลาดหลักทรัพย์, พหล คันธคามชิต

Chulalongkorn University Theses and Dissertations (Chula ETD)

No abstract provided.

Dealing With Disruption: Emerging Approaches To Fintech Regulation, Saule T. Omarova

Cornell Law Faculty Publications

“Fintech” refers to a variety of digital assets, technologies, and infrastructure that deal with the operation of today’s financial markets. The regulation of this presents both legal and regulatory challenges. This article examines the regulatory responses to fintech disruption; specifically, the “experimentation” approach, the “incorporation” approach, and the “accommodation” approach. These approaches provide a baseline for further discussion and policy analysis in response to “Fintech.”

The Role Of Intent In The Rise Of Individual Accountability In Aml-Bsa Enforcement Actions, Tyler Halloran

Fordham Journal of Corporate & Financial Law

The statutory framework which prohibits individuals at financial institutions from engaging in money laundering attributes criminal or civil liability on the basis of an individual’s culpability with respect to the prohibited conduct. A recent Department of Justice policy shift has begun to place a greater focus on the prosecution of individuals within corporations. This shift has led to increased prosecutions of compliance personnel and bank officials in recent years.

Through analysis of recent cases, this Note seeks to explore how the requirement of intentional and/or willful conduct defines the potential for criminal and/or civil exposure for compliance personnel and bank …

The Layers Of Digital Financial Innovation: Charting A Regulatory Response, Teresa Rodriguez De Las Heras Ballell

Fordham Journal of Corporate & Financial Law

The increasing penetration of digital technologies in financial markets is evidenced by promising adoption rates among users, expanding presence of fintech firms and bigtech providing techfin services, and the growing use of fintech solutions by incumbents. The increasingly popular term "fintech" captures the accelerated transformation of contemporary financial markets driven and enabled by technology, and encapsulates its multifarious potential impact on services, market structures, and business models. This Article first aims to devise and propose an analytical framework to understand the digital challenges to financial regulation based on the "layers of digital financial innovation" theory. Accordingly, digital innovation (fintech) is …

Framing Regulation Around The Potential Liabilities Of Parties In The Blockchain & Smart Contract Industry, Jeceaca An

Fordham Journal of Corporate & Financial Law

Blockchains, which have been most significantly utilized by the technology, media, and telecommunication industry (TMT) and the financial sector, amassed global attention in the 2010s. This surging popularity may, however, cause the public to overlook the core characteristics of blockchain technology, and to consequently be unaware of the inherent risks at play when engaging with blockchains. Simply put, blockchain technology is an information storing technology that can be utilized in various ways, such as services to facilitate cryptocurrency exchanges and smart contracts. The recent widespread use of blockchain technology by unique parties has raised questions of how to deal with …

Willfulness In A Post-Robare World: Evidence Of Subjective Intent, Not Negligence Conduct, Is Needed To Show Willful Violations Of Securities Laws, Kevin Aguirre

Fordham Journal of Corporate & Financial Law

The D.C. Circuit's holding in Robare Group, Ltd., v. SEC, potentially marks the end of at least twenty years of permissive judicial interpretation of the term "willful," as found in various provisions of securities laws-including the Investment Advisers Act of 1940. Traditionally, willful violations of securities laws only required evidence that defendants were aware of their conduct, not that they knew that their conduct was unlawful. This low burden of proof operates in practice as a negligence standard. However, Robare makes a key distinction between evidence of negligent conduct and "subjectively intentional" violations under section 207 of the Advisers Act …