Taxation-State and Local Commons^™

Bearer Negotiable Instruments: Addressing A Financial Intelligence Gap And Identifying Criminogenic Weaknesses, Hollis B. Kegg

Dissertations, Theses, and Capstone Projects

Bearer Negotiable Instruments (BNI) are a long-standing category of financial instruments used to transfer large amounts of money in ways that may not be subject to regulation, reporting, tracking, review, or oversight. There is limited information available on BNIs, and no evidence that any studies have been undertaken on BNIs alone, much less reported. Increasingly, BNIs are being used for illegal purposes including money laundering. This study gathers information about their characteristics, nature, purpose, legal status, and numbers. It also focuses on the crime risks associated with BNIs, the crime opportunities they facilitate, and the criminal weaknesses in the financial …

Into The "Vortex Of Legal Precision": Access To Justice, Complexity, And The Canadian Tax System, Colin Jackson

PhD Dissertations

This thesis is an exploration of access to justice issues in the Canadian tax system. Drawing on the work of Roderick Macdonald, it argues for a broad conception of access to justice based on the empowerment of individuals in all of the sites, processes, institutions where law is made, administered, and applied. It argues that tax law shows the usefulness of this comprehensive approach to access to justice. Using the comprehensive approach to access to justice, the thesis goes on to argue that legal complexity should be seen as an important access to justice issue in tax law. It lays …

Tax Incentives For Attracting Foreign Direct Investment In Sub-Saharan Africa: A Comparative Study Of Ghana And Kenya, Patrick Ofori

LLM Theses

Developing countries have increasingly resorted to the use of tax incentives to attract FDI, despite existing evidence of the shortcomings of tax incentives. In sub-Saharan Africa, tax incentives are a prominent feature of many investment codes. Sub-Saharan African countries find tax incentives as a means of attracting FDI because there are no viable alternatives per se, and they believe that tax incentives can be structured to ensure that FDI advances socio-economic and technological development. But the reliance on tax incentives at the expense of maximizing domestic tax revenue poses a challenge to sustainable development. This study examines Ghana and Kenya …

Capacitación Para La Elaboración De Informes Administrativos Y Contables De La Fundación Jesús El Buen Pastor, Según Requerimiento De La Alcaldía Mayor De Bogotá D.C, David Ernesto Ramos Cobos, Ana Carolina Hernández

Administración de Empresas

El siguiente proyecto, consistió en orientar y capacitar en temas administrativos y contables a los miembros de la entidad sin ánimo de lucro Fundación Jesús el Buen Pastor, dedicada a prestar servicio social a las familias de bajos recursos en la localidad de Bosa de Bogotá. Dentro del texto se encontrará los enfoques más importantes en los cuales se tuvo que trabajar rápidamente, esto debido a que la Fundación Jesús el Buen Pastor por temas de desconocimiento no cumplía con los requisitos mínimos de las entidades reguladoras, los cual podía llevarlos a un cierre definitivo de sus instalaciones. A través …

El Impuesto A La Renta Y Complementarios En Colombia Desde El Punto De Vista Del Contribuyente Persona Natural, Ley 1819 De 2016, Juan David Rojas, Natalia Ramírez Barbosa

Contaduría Pública

El presente artículo, tiene como objetivo presentar el impuesto a la renta y complementarios en Colombia desde el punto de vista del contribuyente persona natural, ley 1819 de 2016, en el que permiten evitar la evasión y elusión fiscal en Colombia. La evasión y elusión de impuestos son fenómenos que se encuentran inmersos en los diferentes grupos sociales, afectando a la comunidad en aspectos económicos, sociales, culturales y fiscales. La evasión responde a conductas o prácticas que adoptan las personas en el intento de evitar o eludir una responsabilidad u obligación que se tiene consigo mismo, con la comunidad o …

Diseño Plan De Auditoría Para La Evaluación Al Sistema De Control Interno De Las Entidades Del Sector Financiero, Laura Juliana Contreras Caro

Contaduría Pública

En el desarrollo del presente artículo se encontrará un contexto que guiará y sustentará la importancia de proponer un diseño de plan de auditoría para la evaluación del sistema de control interno en las entidades del sector financiero, el contenido corresponde a una temática apoyada en la normatividad colombiana con responsabilidad frente a una normatividad internacional, con el ánimo de retroalimentar la perspectiva e importancia del control interno, de cara con algunos sucesos de inestabilidad en las entidades financieras ocurridos en la realidad y que develan la importancia de una óptima implementación y evaluación de control interno. Se encontrará en …

La Importancia Del Control Interno En Las Pymes, Caso Ferrin Petrol Sas, Ángela Julieth Gutiérrez Osorio, Laura Natalia Castiblanco Peña

Contaduría Pública

El propósito de este trabajo es presentar la importancia del control interno en las Pymes, caso FERRIN PETROL SAS, para la mejora continua de los procesos y los procedimientos, puesto que en Colombia las empresas en su mayoría empiezan como entes económicos muy pequeños que no tienen una base organizacional muy fuerte ni sólida. Uno de esos grupos de empresas son las familiares, las cuales tienen diferentes procesos según el objeto social de la misma; por tal razón, es de gran importancia mencionar, entender y saber cómo es el manejo del control interno en dichas organizaciones, con el fin de …

Tax Expenditure Limitations (Tels) And State Expenditure Structure, Jeffrey M. Kulik

All Capstone Projects

Background: Tax Expenditure Limitations (TELs) are limits placed on either outlays of cash or creation of new revenues via tax levy by states. There have been many TEL initiatives since the so-called Taxpayer Revolt of the late 1970s.

Purpose: This paper analyzes the impact of TELs on different types of state expenditures. This study provides a comparative analysis of different types of TELs on the state level and aims to evaluate the effect of TEL policy on state expenditure structures.

Methods: Using panel data analysis, this work finds that states with more stringently binding tax and expenditure limitations-in addition to …

Maine's General Sales Tax: An Exploration Of Policy Issues And Options, Sarah Rawlings

Muskie School Capstones and Dissertations

Introduction The role of sales taxation in states’ economies has been a topic of much discussion and controversy since its inception in some states more than 70 years ago. The sales tax has been a critical component of revenue generation for some 98% of states over the last 50 years, but policy-makers and economists have become concerned in recent years about the dwindling revenues being generated by sales taxation in most states.